Descubre a continuación qué es el Cash-Flow de una empresa y cómo manejarlo
La crisis no tendrá piedad con empresas con falta de liquidez, por eso tenemos que gestionar de forma más eficiente que nunca nuestra Cash-Flow de tesorería.
Hoy te proporcionamos, gratis, una herramienta básica para afrontar la incertidumbre y controlar la caja.
En estos momentos, imagínate un buceador en el fondo del mar. De nada vale tener un barco esperando en la superficie, si no tiene el aire suficiente para llegar a él. En tu empresa, recibir un pedido grande o un préstamo no sirven de nada si no podemos hacer frente a los pagos hasta que llegue ese balón de oxígeno ¡Estamos en peligro!
¿Qué es el Cash-Flow?
El Cash-Flow o flujo de caja es el movimiento real de dinero que entra y sale de tu empresa en un periodo determinado. Dicho de forma simple: son los cobros menos los pagos.
Muchas veces se confunde con el beneficio, pero no es lo mismo. Puedes tener beneficios sobre el papel y, sin embargo, quedarte sin liquidez. El Cash-Flow mide tu capacidad real de generar efectivo y de cumplir con las obligaciones inmediatas: proveedores, nóminas, impuestos, alquileres, etc.
Un flujo de caja positivo significa que entra más dinero del que sale, y que la empresa tiene capacidad para crecer, invertir o resistir periodos de crisis. Un flujo de caja negativo, en cambio, es una señal de alerta: indica que tu negocio puede estar en riesgo de no poder atender sus compromisos financieros.
Por eso se dice que el Cash-Flow es como el oxígeno: no es lo que más piensas cuando todo va bien, pero es lo único que importa cuando falta.
¿Cómo empezar a gestionar el Cash-Flow?
- Primero, separar el horizonte temporal. Para esto trabajaremos con una herramienta de Excel, que te puedes descargar aquí, que nos ayuda a tener una visión clara de la situación.
- El corto plazo: semanas: vamos a manejar un horizonte de 10 semanas
- El medio plazo: a meses vista.
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¿Cómo trabajamos la herramienta? Como se calcula el Cash-Flow.
- Cuadro inicial, rellenado los saldos de tesorería iniciales, los cobros y pagos previstos.
- Separamos el trabajo en dos partes:
- Entradas de efectivo.
- Salidas de efectivo.
Tesorería Inicial que disponemos semana 1.
Cobros y pagos que vamos a realizar cada semana.
Obtenemos los saldos previstos semana a semana.
LOS COBROS
¿Cuáles tenemos probabilidad de cobrar?
Aplicar le método ABC por importe de deuda y forma de pago.
- Forma de pago. De más seguras a menos seguras:
- Confirming, Factoring.
- Pagaré.
- Transferencia.
- Con el anterior trabajo tenemos una idea más clara de los plazos de cobro y la confiabilidad. Podemos ponerlos en la herramienta de Cash-Flow. Si tenemos dudas podemos elegir no introducirlos. Los cobros pendientes de administraciones públicas, no los introduciría, porque son difíciles de prever.
Así, dependiendo de las necesidades podemos optar por:
- Anticipar en el banco.
- Negociar descuentos por pronto pago.
- Plan de pagos, en caso que no pueda hacer frente.
Salidas de efectivo: Las clasificamos en función de su impacto en el funcionamiento de la empresa:
- Compras de Materias Primas, Mercancía.
- Mano de Obra.
- Luz, agua, Teléfono.
- Alquileres.
- Suministros.
- Servicios profesionales.
- Publicidad, seguros, etc.
- Otros.
- Impuestos.
Con esto, obtenemos el final del Cash-Flow.
- Ahora ya podemos ver cómo queda el Cash-Flow a 10 semanas.
- En la casilla final tendremos la tesorería que tendremos al final de la semana.
- En el ejemplo vemos que la semana 4 y 5 tenemos saldos negativos de caja, aquí es donde tenemos que tomar acciones.
- En cobros ya hemos visto opciones.
- Salidas de efectivo, hay alguna opción.
LOS PAGOS
Estamos en un entorno de corto plazo, por lo que las acciones esta limitadas.
Nuestro objetivo es gestionar y evitar los rupturas de nuestro Cash-Flow, pero siempre mandando un mensaje de tranquilidad.
Haremos una distinción:
1.- Aquellos que no puedes aplazar de ninguna manera. Esos los dejamos en la plantilla.
Caso como impuestos pueden tener opciones de pago aplazado, agotar todas las posibilidades.
2.- Para el resto de pagos que podemos negociar, podemos hacer varias acciones:
- Si no tenemos fechas de pago fijos, poner, por ejemplo, 10 y 20 de cada mes.
- Para facturas de importe elevado, fraccionar pagos.
- Ofrecer forma de pago más seguras alargando el plazo.
- Asignar un lote semanal: Asignas cada semana un importe total en euros para pagos.
- Negociar retrasar pagos, aunque con cuidado con esta opción porque puede mandar un mensaje de inseguridad.
- Al final, buscamos tener un cuadro como éste:
Preguntas frecuentes
¿Cash flow es lo mismo que beneficio?
Definitivamente no, y confundirlos es uno de los errores más peligrosos en la gestión financiera. El beneficio es un concepto contable que se registra cuando se emite la factura, mientras que el flujo de caja solo existe cuando el dinero entra o sale físicamente de la cuenta. Una empresa puede ser muy rentable sobre el papel pero quebrar por falta de liquidez si sus clientes pagan a 120 días y ella debe pagar a sus proveedores a 30.
¿Cada cuánto debo revisar mi cash flow?
En condiciones normales, lo ideal es realizar una revisión semanal para el corto plazo y una mensual para el enfoque estratégico. Sin embargo, en tiempos de alta incertidumbre o crisis de mercado, es altamente recomendable monitorizar el cashflow empresarial de forma diaria. Esta frecuencia te permite detectar desviaciones de manera inmediata y ajustar tu estrategia.
¿Qué hacer si mi cash flow es negativo?
Lo primero es identificar la causa raíz, ya sea por retrasos sistemáticos en los cobros, un exceso de gastos fijos o una acumulación innecesaria de inventario. Una vez localizado el problema, debes actuar de inmediato negociando con proveedores para aplazar pagos o utilizando herramientas financieras como el anticipo de facturas.
¿Cómo puede ayudarme un consultor en Cash-Flow?
Un consultor externo aporta una visión objetiva y herramientas técnicas que muchas veces no están disponibles dentro de la estructura operativa de la pyme. Su labor consiste en analizar tus flujos históricos para detectar fugas de liquidez y diseñar un plan realista que equilibre las entradas y salidas de dinero.
¿Qué relación tiene el cash flow con la viabilidad de la empresa?
La relación es total y absoluta; el flujo de caja es el indicador definitivo de la salud financiera y la viabilidad a largo plazo. Un negocio con el cashflow controlado puede resistir caídas de ventas, invertir en nuevas oportunidades y negociar desde una posición de fuerza con bancos y proveedores. Sin embargo, sin una liquidez saludable, incluso las empresas con productos innovadores y grandes carteras de clientes terminan desapareciendo por su incapacidad para financiar su propia operativa.
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Conclusión
El cashflow empresarial no es un informe aburrido que debe quedarse en el departamento de contabilidad; es el corazón palpitante de tu negocio. Gestionarlo con rigor marca la diferencia entre las empresas que sobreviven a las tormentas económicas y aquellas que desaparecen al primer bache de liquidez.
Recuerda: igual que un buceador necesita aire para emerger con éxito, tu empresa necesita efectivo para seguir operando, innovando y creciendo. Con una gestión proactiva, las herramientas adecuadas y una visión clara de tus cobros y pagos, podrás anticiparte a cualquier imprevisto y ganar la tranquilidad necesaria para centrarte en lo que mejor sabes hacer: hacer crecer tu negocio.
